Inkomstenbelasting berekenen voor een eenmanszaak: een stapsgewijze gids
Het berekenen van de inkomstenbelasting voor een eenmanszaak kan in het begin een beetje overweldigend lijken, maar met de juiste informatie en tools wordt het een stuk eenvoudiger. In deze gids nemen we je mee door het proces van het berekenen van de inkomstenbelasting voor een eenmanszaak, zodat je precies weet waar je aan toe bent.
Wat is een eenmanszaak?
Een eenmanszaak is een ondernemingsvorm waarbij één persoon de eigenaar is en verantwoordelijk is voor de onderneming. Dit betekent dat je als eigenaar persoonlijk aansprakelijk bent voor alle schulden van de onderneming. Een eenmanszaak kan personeel in dienst hebben, maar de eigenaar blijft de enige verantwoordelijke persoon1.
Hoe werkt de inkomstenbelasting voor een eenmanszaak?
Als eigenaar van een eenmanszaak ben je verplicht om inkomstenbelasting te betalen over de winst die je maakt. De inkomstenbelasting wordt berekend op basis van je belastbare inkomen, dat bestaat uit je winst uit onderneming minus aftrekposten en eventuele andere inkomsten1.
Stap 1: Bepaal je winst uit onderneming
De eerste stap in het berekenen van je inkomstenbelasting is het bepalen van je winst uit onderneming. Dit doe je door je totale inkomsten te verminderen met je zakelijke kosten. Tot de zakelijke kosten behoren onder andere:
- Kosten voor inkoop van goederen en diensten
- Huur van bedrijfsruimte
- Kosten voor zakelijke reizen en vervoer
- Afschrijvingen op bedrijfsmiddelen2
Stap 2: Toepassen van aftrekposten
Er zijn verschillende aftrekposten waar je als ondernemer gebruik van kunt maken. Deze aftrekposten verlagen je belastbare inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting hoeft te betalen. Enkele belangrijke aftrekposten zijn:
1. Zelfstandigenaftrek
Als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden), heb je recht op de zelfstandigenaftrek. Voor 2024 bedraagt deze aftrek € 5.0303.
2. Startersaftrek
Als je in de eerste vijf jaar van je onderneming maximaal drie keer gebruikmaakt van de zelfstandigenaftrek, kun je ook in aanmerking komen voor de startersaftrek. Deze bedraagt € 2.1233.
3. MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling is een percentage van je winst dat je mag aftrekken. Voor 2024 bedraagt deze vrijstelling 14% van je winst3.
4. Aftrekbare premies
Premies voor arbeidsongeschiktheidsverzekeringen, pensioenvoorzieningen en lijfrentes zijn aftrekbaar van je belastbare inkomen3.
Stap 3: Bereken je belastbare winst
Nadat je je winst uit onderneming hebt verminderd met de aftrekposten, kom je uit op je belastbare winst. Dit is het bedrag waarover je inkomstenbelasting moet betalen3.
Stap 4: Toepassen van de belastingtarieven
De inkomstenbelasting in Nederland wordt berekend volgens een progressief tariefstelsel, wat betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je inkomen hoger is. Voor 2024 zijn de tarieven als volgt:
- Tot € 73.031: 37,07%
- Boven € 73.031: 49,50%3
Stap 5: Heffingskortingen
Naast de aftrekposten zijn er ook heffingskortingen die je belastingdruk verder kunnen verlagen. Enkele belangrijke heffingskortingen zijn:
1. Algemene heffingskorting
De algemene heffingskorting is een korting op de te betalen belasting en is afhankelijk van je inkomen. Voor 2024 bedraagt deze maximaal € 3.0703.
2. Arbeidskorting
De arbeidskorting is een korting voor werkenden en is afhankelijk van je inkomen uit werk. Voor 2024 bedraagt deze maximaal € 5.0523.
Voorbeeld inkomstenbelasting berekenen eenmanszaak
Laten we een voorbeeld nemen om het proces te verduidelijken. Stel, je hebt een eenmanszaak en je winst uit onderneming bedraagt € 50.000. Je voldoet aan het urencriterium en hebt recht op de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling.
- Winst uit onderneming: € 50.000
- Zelfstandigenaftrek: € 5.030
- Belastbare winst na zelfstandigenaftrek: € 44.970
- MKB-winstvrijstelling (14% van € 44.970): € 6.295,80
- Belastbare winst na MKB-winstvrijstelling: € 38.674,20
Nu passen we de belastingtarieven toe:
- Tot € 38.674,20: 37,07% belasting = € 14.344,22
Vervolgens passen we de heffingskortingen toe:
- Algemene heffingskorting: € 3.070
- Arbeidskorting: € 3.819
De totale heffingskortingen bedragen € 6.889. Dit bedrag trekken we af van de berekende belasting:
- Te betalen belasting: € 14.344,22 – € 6.889 = € 7.455,22
In dit voorbeeld zou je dus € 7.455,22 aan inkomstenbelasting moeten betalen.
Tips voor het Berekenen van je Inkomstenbelasting
1. Gebruik een boekhoudprogramma
Een goed boekhoudprogramma kan je helpen om je administratie op orde te houden en je belastingaangifte eenvoudiger te maken. Bijvoorbeeld de online boekhoudservice van Het Boekhoudmannetje, deze geeft realtime inzicht in je financiële situatie. Daarnaast verzorgen wij desgewenst de volledige inkomstenbelastingaangifte van jezelf en je partner.
2. Raadpleeg een belastingadviseur
Als je twijfelt over je belastingaangifte of als je complexe financiële situaties hebt, is het verstandig om een belastingadviseur te raadplegen. Het Boekhoudmannetje geeft gevraagd en ongevraagd gratis advies over je financiële situatie en adviseert over hoe je zo min mogelijk belasting hoeft te betalen.
3. Houd je uren bij
Zorg ervoor dat je je gewerkte uren goed bijhoudt, zodat je kunt aantonen dat je voldoet aan het urencriterium voor de zelfstandigenaftrek3. In de handige boekhoud-app van Het Boekhoudmannetje kun je overal gemakkelijk je uren bijhouden.
4. Plan je belastingen vooruit
Door vooruit te plannen en regelmatig je financiële situatie te evalueren, kun je verrassingen bij de belastingaangifte voorkomen. Dit helpt je ook om tijdig te sparen voor je belastingbetalingen. Het Boekhoudmannetje helpt je hierbij door realtime inzicht te verschaffen in je boekhouding en deze maandelijks volledig bij te werken.
Wil je nooit teveel belasting betalen? Kies voor Het boekhoudmannetje!
Het berekenen van de inkomstenbelasting voor een eenmanszaak hoeft niet ingewikkeld te zijn als je weet welke stappen je moet volgen en welke aftrekposten en heffingskortingen je kunt toepassen. Maar het kan veel eenvoudiger door gebruik te maken van de online boekhoudservice van Het Boekhoudmannetje. Dan weet je dat je belastingaangifte altijd correct en volledig is ingevuld. Met onze tools en adviezen betaal je nooit teveel belasting en kun je meer tijd besteden aan wat je het beste doet: ondernemen.
Mocht je nog vragen hebben, aarzel dan niet om contact op te nemen met Het Boekhoudmannetje voor meer informatie.
Gebruikte bronnen:
3: Belastingdienst 1: Belastingdienst – Eenmanszaak 2: Belastingdienst – Ondernemer cijfers
Met je Boekhoudmannetje sta je niet alleen!
Ik help je met de boekhouding en sta je met raad en daad bij. Dus ervaar ook het gemak van zorgeloos boekhouden en meld je aan.
